全国人大常委会法制讲座第二十讲
现代企业法律制度
王保树
在社会主义市场经济发展中，现代企业法律制度是诸多商事法律制度中最重要的制度之一。因为，它是规范商事主体，保护商事主体权利的法律制度。改革开放以来，特别是1993年以来，由于立法机关采取积极措施，我国的现代企业法律制度建设有了长足的发展。
一、现代企业法律制度的核心及主要特征
中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定（1993年11月14日）提出，"建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是我国国有企业改革的方向。"这是我国第一次正式提出"现代企业制度"。
何为"现代企业制度"？《决定》描述了它的基本特征，即"适应市场经济要求，产权清晰、权责分明、政企分开、管理科学"。无疑，现代企业法律制度是与此相适应的一种法律制度。但是，在如何认识现代企业法律制度上还有不同的看法。有人认为，现代企业法律制度即公司法律制度，现有的企业法律制度包括现代企业法律制度和古典企业法律制度。有人认为，现代企业法律制度不仅包括现代企业组织制度，还包括现代企业会计制度、现代企业人事制度，企业终止制度等等，是有关现代企业多种制度的总合。也有的人认为，现代企业制度不等同于现代企业形式，现代企业形式应是现代公司。作为一种企业法律制度，应着眼于所有企业，即使是现代企业法律制度也必须着眼于规范所有企业。因此，它是适应社会主义市场经济发展要求，以公司为核心，多种企业形态并存，任出资者自由选择的企业法律制度。它的"现代"应表现在两个方面：一方面，它不同于市场经济发展初期时的企业制度；另一方面，也不同于高度集中的计划经济体制下的企业法律制度。同时，持这种看法的人还强调两个事实：一是《决定》明确指出"国有企业实行公司制，是建立现代企业制度的有益探索。"这表明，公司制仅是建立现代企业制度的一种途径，现代企业法律制度的范围应大于公司法律制度。二是现代市场经济发展的实践表明，虽然发达的市场经济国家非常重视现代公司的作用，但现代合伙企业、个人独资企业在这些国家仍然数量众多，作为现代企业法律制度不能拒绝对它们进行规范。从我国的情况看，我们也先后制定了合伙企业法和个人独资企业法，以满足企业形态多元化对法律规则的需要。
上述表明，不论人们对现代企业法律制度认识如何，但有一点是相同的，即都充分重视公司法律制度在现代企业法律制度中的地位和作用。虽然，市场经济的发展不拒绝任何一种适应市场经济要求的具体的企业法律制度，但公司（这里，主要指股份有限公司和有限责任公司）法律制度确实在促进市场经济发展中发挥着其他企业法律制度无法比拟的作用。因为，公司是多元投资主体设立的企业，它能最大限度地筹措资金，最大限度地分散经营风险。并且，公司实行所有权与经营权分离，采用科学的企业治理模式。因此，公司是诸多企业中最适应市场经济发展要求的现代企业形式。而公司法为公司的成立与发展提供规则和一般性条件。所以，它是现代企业法律制度的核心。
作为现代企业法律制度核心的公司法律制度，其主要特征是：
（一）确认股东财产和公司财产分离，使公司具有独立的财产权利。根据公司法的精神，公司的股东向公司出资后，不再对其所投入的财产享有直接控制权，而只享有股东权（股权），即公司股东作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的资产受益、重大决策和选择管理者等权利。在强调出资人出资后仅有股权的同时，公司法强调公司享有由股东投资形成的法人财产权。这样，公司就有了独立的财产权利，即公司可依法对其拥有的财产占有、使用、受益和处分。并且，出资人的财产和投资于公司的财产分开了，从而实现了股东财产和公司财产的分离。
（二）确认股东承担有限责任。在有限责任公司，股东以其出资额为限对公司承担责任；在股份有限公司，其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任。并且，在这两种公司中，都是公司以其全部资产对公司的债务承担责任。这样，公司法就确立了股东有限责任原则。其含义是：股东仅对公司负责；股东仅以出资额为限负责；股东不对公司的债权人直接承担责任。有限责任原则的出现促进了社会经济的发展，在国外曾引起一场轰动。有位美国学者曾这样评述，"有限责任公司是当代最伟大的发明，其产生的意义甚至超过了蒸汽机和电的发明"。应该肯定地说，有限责任原则无一例外地适用于公司（企业）所有股东，包括国家股股东、法人股股东和自然人股东。由此，它调动了所有投资者的积极性。需要说明的是，有限责任仅就出资人而言的，它不适用于公司，公司应以其全部资产承担民事责任。
（三）确认公司具有法律上的独立人格。有限责任公司和股份有限公司均为法人，国外称社团法人，我国依据民法通则称企业法人。换言之，公司具有权利能力和行为能力，能以自己的名义独立享有权利、承担义务，能独立承担民事责任。这种独立的人格表现为：公司以其全部法人财产，依法自主经营，自负盈亏。作为人格的独立性，还表现为独立于股东和其他人（包括自然人和法人），也表现为独立于政府。
人格的独立性和股东（出资人）的有限责任的结合，是公司作为现代企业的重要标志。企业只有具备了这样的特征，才能成为富有活力的市场经营主体。但是，公司的独立人格和股东的有限责任，又都是以股东和公司的财产相互分离为前提的。公司因其具有独立财产才具有独立人格；股东因其投资并放弃对公司投资的具体的直接的支配权，才享有股东权并享有了承担有限责任的待遇。相反，如果股东与公司的财产分离不存在了，股东承担有限责任和公司的独立人格也即成为不可能。
（四）突出对市场经济的适应性。从一定意义而言，现代企业法律制度的"现代"突出表现在对市场经济的适应性上。这种适应性，特别反映为法律规则的适应性上，即法律规则的密度能满足现代企业运营的需要。
二、我国公司法的基本制度
（一）公司法律制度在社会主义市场经济发展中的功能和作用
第一，有效平衡公司股东与公司债权人利益。
在市场经济的发展中，如何既满足企业出资人的利益，又满足企业债权人的利益，这是企业法律制度设计必须注意的问题。如果要企业的出资人承担过重的责任，则不能刺激出资人投资的积极性，不能促进市场经济的发展。同样，如果不能使企业债权人的利益得到实现，债权人承担过大的风险，"信用"危机出现，市场经济也不可能健康发展。而公司法律制度通过对公司法人制度的设计，一方面如上所述，使出资人成为公司股东之后，仅享有股权，不再直接控制其投入公司的财产，从而承担有限责任；另一方面，公司以其全部资产对公司债权人负责，使公司债权人的利益得到保障。因此，它成为平衡出资人利益与公司债权人利益最好的企业法律制度。
第二，公司法律制度是较好调整股东与经营者利益，实行科学管理的企业法律制度。
凡是稍为大一点的企业，出资人（股东）一般都不直接经营企业，而需交由经营者经营。这样，就不可避免地出现了如何调整出资人与经营者利益关系的问题。换言之，当出资人将企业交给经营者经营时，既要使企业经营有效率，实现出资人的利益，又要实现对经营者的监督和控制，使经营者忠于所服务的企业及其出资人。因此，企业需要有制衡关系的组织和科学的管理。而公司法律制度中的组织机构制度、法人治理制度，可以使公司的运营管理科学化，有利于调整出资人和经营者的关系。
第三，公司法律制度是国有企业走向现代企业的法律制度。
1979年以来，国有企业改革一直是城市经济体制改革的中心环节。但是，多年的改革措施没有完全解决企业发展中的深层次矛盾。具体地说，企业没有独立的财产权利，不能真正独立地承担民事责任，企业不能成为在市场上竞争的市场经营主体。因此，中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定中提出，建立现代企业制度，着力进行企业制度的创新。而公司法通过具体规定公司法人制度为国有企业改建为名副其实的企业法人提供了较充分的规则。并且，使国有企业改建为公司之后具有法人财产权，进而独立承担经营中发生民事责任，成为真正的市场经营主体。所以，公司法律制度是国有企业走向现代企业的法律制度。
（二）公司法律制度的主要内容
1、公司设立制度
公司设立人（包括公司法上的有限公司股东和股份有限公司的发起人）设立公司的目的是使公司成立。为此，公司法建立了公司设立制度。
宿迁市村镇建设施工队伍资质管理暂行办法
江苏省宿迁市人民政府办公室
宿政办发〔2004〕16号
市政府办公室关于转发市建设局宿迁市村镇建设施工队伍资质管理暂行办法的通知
各县、区人民政府，市各委、办、局，市各直属单位：
市建设局《宿迁市村镇建设施工队伍资质管理暂行办法》已经市人民政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
宿迁市人民政府办公室
二ＯＯ四年二月六日
宿迁市村镇建设施工队伍资质管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强村镇建设工程的监督管理，规范村镇建筑市场秩序，保证村镇建设工程的质量与安全，根据《中华人民共和国建筑法》、国务院《村庄和集镇规划建设管理条例》、《江苏省村镇规划建设管理条例》、《江苏省工程建设管理条例》等法律、法规制定本办法。
第二条 凡在宿迁市行政区域内从事村镇工程建设活动的，均适用本办法。
第三条 本办法所称村镇建设施工队伍，是指从事村镇各类房屋建筑及其附属设施等工程的新建、扩建、改建活动并取得个体工商户营业执照的个人或组织。
第四条 宿迁市人民政府建设行政主管部门负责全市范围内村庄集镇建设施工队伍的综合管理工作，各县人民政府建设行政主管部门负责本行政区域内村镇建设施工队伍的资质管理工作。
第二章 资质等级和业务范围
第五条 村镇施工队伍应当按照其拥有的注册资本、净资产、技术设备和已完成的建筑工程业绩等条件申报资质，经审查合格，取得相应等级的资质证书后，方可在其资质等级许可的范围内从事建筑活动。
第六条 村镇建设施工队伍资质分为甲、乙、丙三级。
第七条 甲级村镇建设施工队伍的资质标准和经营范围：
（一）资质标准
1．取得个体工商户营业执照；
2．自有流动资金5万元以上；
3．施工负责人从事建筑施工八年以上，取得项目经理证书或甲级村镇工匠证书或高级建筑岗位技能证书，独立承担过五幢以上三层混合结构房屋建设施工，或近3年累计施工房屋建筑施工面积2000m2以上，工程质量合格，未发生质量安全事故；
4．施工队有6名以上取得高级建筑技能岗位证书或甲级村镇工匠证书的技术人员；
5．施工队有与承包工程范围相适应的机具设备。
（二）承包工程范围
1．三层以下，单跨12米以下的房屋建筑工程；
2．建筑面积300m2以下房屋建筑工程；
3．建筑面积720m2以下的住宅；
4．在本县（区）承包0.6公顷以下园林绿化工程施工；
5．承接Φ500以下排水工程；
6．道路宽度在6米以下砼路面的浇筑；
7．土方量在5000m3以下挖方工程，填方厚度在40厘米以下填方工程；
8．管涵工程跨度在6米以下；
9．铺设人行道板及路牙沿石。
第八条 乙级村镇建设施工队伍的资质标准和业务范围：
（一）资质标准
1．取得个体工商户营业执照；
2．自有流动资金3万元以上；
3．施工队负责人从事建筑施工五年以上，取得项目经理证书或乙级以上村镇工匠资格证书或中级以上建筑技能岗位证书，独立承担过五幢以上二层混合结构房屋建筑施工，或近三年累计完成房屋建筑施工面积1000m2以上，工程质量合格，未发生质量安全事故；
4．施工队有4名以上取得中级以上建筑技能岗位证书或乙级以上村镇工匠证书的技术人员；
5．施工队有与承包工程范围相适应的机具设备。
（二）承包工程范围
1．三层以下，单跨10米以下的房屋建筑工程；
2．建筑面积240m2以下房屋建筑工程；
3．建筑面积500m2以下的住宅；
4．在本乡镇承包0.3公顷以下园林绿化工程施工；
5．承接Φ300以下排水工程；
6．道路宽度在3米以下砼路面的浇筑；
7．土方量在3000m3以下挖方工程，填方厚度在20厘米以下填方工程；
8．管函工程跨度在3米以下；
9．铺设人行道板及路牙沿石。
第九条 丙级村镇建设施工队伍的资质标准和业务范围：
（一）资质标准
1．取得个体工商户营业执照；
2．自有流动资金1万元以上；
3．施工队负责人从事建筑施工五年以上，取得项目经 理证书或丙级以上村镇工匠资格证书或中级以上建筑技能岗位证书，独立承担过二幢以上二层混合结构房屋建筑施工或近三年累计完成房屋建筑施工面积500m2以上，工程质量合格，未发生质量安全事故；
4．施工队有3名以上取得初级以上建筑技能岗位证书或丙级以上村镇工匠证书等技术人员；
5．施工队有与承包工程范围相适应的机具设备。
（二）承包工程范围
1．二层以下，单跨8米以下的房屋建筑工程；
2．建筑面积180m2以下房屋建筑工程；
3．建筑面积300m2以下的住宅；
4．可在本乡镇承包0.2公顷以下园林绿化工程施工。
第三章 资质申请和评定
第十条 村镇建设施工队应向当地县级以上建设行政主管部门申请资质。
第十一条 甲、乙级村镇建设施工队伍的资质评定，由县级行政主管部门初审后，报市建设行政主管部门评定。县级建设行政主管部门负责丙级施工队伍的资质评定，并报市建设行政主管部门备案。
第十二条 村镇建设施工队伍申请资质应当向建设行政主管部门提供下列资料：
（一）村镇建设施工队伍资质申请表；
（二）附件材料：
1．个体工商户营业执照；
2．施工队伍负责人资格证书（岗位证书）、身份证；
3．施工队伍基本人员资格证书、身份证；
4．业绩证明资料；
5．自有资金证明；
6．自有施工机具设备资料。
第十三条 村镇建设施工队伍资质条件符合资质等级标准，且未违反法律法规的，建设行政主管部门颁发相应资质等级的《宿迁市村镇建设施工队伍资质证书》。《宿迁市村镇建设施工队伍资质证书》分为正本和副本，由市建设行政主管部门统一印制，正、副本具有同等效力。
第十四条 任何单位和个人不得涂改、伪造、出借、转让《宿迁市村镇建设施工队伍资质证书》，不得无故扣压、没收《宿迁市村镇建设施工队伍资质证书》。
第十五条 村镇建设施工队伍破产、停业的，应当将资质证书交回原发证机关予以注销。
第四章 监督管理
第十六条 县级以上建设行政主管部门应当加强对村镇建设施工队伍的管理。禁止无资质的施工队伍或个人承接村镇建设工程。
第十七条 建设行政主管部门对村镇建设施工队伍资质实行年检制度。甲、乙级资质的施工队伍由市建设行政主管部门负责年检，丙级资质施工队伍由县建设行政主管部门负责年检。
第十八条 村镇建设施工队伍资质年检按下列程序进行：
（一）施工队伍在规定时间内向建设行政主管部门提交《村镇建设施工队伍资质年检表》、《村镇建设施工队伍资质证书》及施工业绩等资料；
（二）建设行政主管部门在收取年检资料后30日内对施工队伍资质年检做出结论，并记录在《村镇建设施工队伍资质证书》的年检记录栏内。
第十九条 村镇建设施工队伍资质年检的内容是检查其资质条件是否符合资质等级标准，是否存在质量、安全、市场行为等方面的违法违规行为。
年检结论分为合格、基本合格、不合格。
第二十条 在规定时间内没有参加资质年检的或年检不合格的村镇建设施工队伍，其资质证书自行失效，且一年内不得重新申请资质。
第五章 罚 则
第二十一条 有下列行为之一的，由县级人民政府建设行政主管部门责令停止施工、限期改正，并可处以罚款，有资质证书的可吊销其资质证书（甲、乙级资质证书的吊销由县级建设行政主管部门申请市级建设行政主管部门批准）。
（一）未取得《村镇建设施工队伍资质证书》而承揽村镇建筑工程的；
（二）超越规定范围承包工程的；
（三）承包未经建设行政主管部门批准开工的建筑工程的；
（四）发生重大伤亡事故或质量事故的；
第二十二条 其它违反法律、法规规定的，按有关法律法规规定处理。
第六章 附 则
第二十三条 本办法由宿迁市建设局负责解释。
第二十四条 本办法自公布之日起15日后施行。
